Alguns Estados-Membros da UE já dispõem de uma lei para proteger os denunciantes. Numa segunda fase, como podem os Estados-Membros incentivar a denúncia de infracções?
Os autores de denúncias são regularmente objeto de represálias, apesar das leis que os protegem. Vejamos mais de perto a abordagem fora da UE.
O Governo nigeriano paga 2,5% a 5% do montante recuperado aos denunciantes se a informação fornecida levar à recuperação de activos ocultos. Esta política não confere aos denunciantes imunidade contra acções civis ou penais. Essencialmente, um denunciante pode ser acusado de um crime em que tenha participado se a investigação estabelecer uma ligação entre o denunciante e o crime. Por conseguinte, a lei não beneficia os conspiradores ou cúmplices, mas sim os denunciantes não envolvidos.
Em 2018, o Ministro das Finanças da Nigéria declarou o pagamento de um bónus de 1,3 milhões de dólares a 14 denunciantes. O pagamento estava relacionado com dicas que tinham levado à recuperação de cerca de 41 mil milhões de dólares em evasão fiscal.
Nos EUA, há um século que são pagos bónus aos denunciantes, desde que estejam reunidas determinadas condições. A primeira lei data de 1863 e, ao abrigo da Lei Dodd-Frank e da Lei de Proteção do Consumidor de 2010, as denúncias à Securities and Exchange Commission (SEC) que constituam uma violação da Securities Trading Act são recompensadas com um bónus. O suborno de funcionários públicos estrangeiros e outras violações da Lei sobre Práticas de Corrupção no Estrangeiro (Foreign Corrupt Practices Act, FCPA) também devem ser denunciados e recompensados.
Em 15 de setembro de 2021, o OWB notificou a SEC de que tinha distribuído mais de $1 mil milhões aos denunciantes entre 2011 e 2020.
Os prémios de denúncia do Gabinete de Denúncias (OWB) da Comissão de Títulos e Câmbios dos EUA (SEC) variam entre 10% e 30%. Desde que as acções bem sucedidas e executórias da SEC resultem numa coima superior a $1 milhões.
Em 2017, o preço das acções da Daimler subiu depois de o grupo ter denunciado um possível cartel mais cedo do que a rival VW.
De acordo com um relatório da ntv, a Daimler já tinha contactado as autoridades competentes com uma declaração voluntária. Embora o preço das acções tenha recuperado após a concessão do bónus ao denunciante, o preço das acções da VW continuou a cair. O escândalo das emissões foi causado por um conluio entre as principais empresas do sector automóvel desde a década de 1990. As acções das três empresas cotadas no Dax, Volkswagen, BMW e Daimler, perderam mais de 10 mil milhões de euros em valor bolsista num período de três dias. O prejuízo ascende agora a, pelo menos, 11 dígitos.
A evasão fiscal, a corrupção e a fraude prejudicam a economia. O interesse público em denunciar tais crimes supera a atitude negativa face a uma possível denúncia através do pagamento de prémios. Em conclusão, consideramos que os prémios incentivam a denúncia de infracções e a auto-declaração, devendo ser introduzidos em todos os Estados-Membros da UE.
Curta, compartilhe e siga-nos no DISS-CO!
A DISS-CO® é uma empresa inovadora de tecnologia jurídica com um forte enfoque na sustentabilidade, risco e conformidade.
